多收客户的货款怎么入账
1. 发现多收款项且原因待查时，可以暂时将多收的款项计入“待处理财产损溢”科目：
```借：现金/银行存款贷：待处理财产损溢```
2. 如果款项可以退回给客户，则做如下会计分录：
```借：待处理财产损溢贷：其他应付款退回时：借：其他应付款贷：现金/银行存款```
3. 如果款项无法退回，或者根据新会计制度规定不设置“预收账款”科目，那么多收的款项应计入“营业外收入”科目：
```借：银行存款贷：营业外收入```
请根据具体情况选择合适的会计处理方法。需要注意的是，会计处理应遵循相关会计准则和法规，并确保账目清晰、准确。
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